GUÍA DE ESTUDIO No. 3: TALLER RETEICA Y RETECREE

4. Liquide el IVA, la retención en la fuente, el reteica, el retecree y elabore los asientos correspondientes a las transacciones comerciales realizadas por el Almacén de Modas S.A. de Medellín. Se presume que es Gran Contribuyente.

a. Compra a Ropa Sport Ltda., de Pereira mercancías al contado por $2.123.98 , con un IVA de 16% Régimen común.

b. Gana el premio de una rifa por valor de $2.000.000.

c. Paga comisiones a Olga Córdoba, del régimen simplificado y sin vínculo laboral, por valor de $896.500 e IVA del 16%.

d. Paga honorarios a personal médico por $850.000

e. Paga arrendamiento mensual del almacén por $780.000 e IVA del 10% a la Inmobiliaria del Sur de Medellín. Régimen común

f. Paga la suma de $480.000 a la Junta Administradora del edificio El Sol, por concepto de parqueadero del mes de diciembre e IVA de 16%. RS

g. Paga servicios a un plomero con régimen simplificado, por $468.500

h. Compra papelería para uso de la empresa por valor de $950.800 e IVA del 16%, a Dispapeles S.A., gran contribuyente autorretenedor de renta y de industria y comercio.

5. Elabore los asientos correspondientes a las transacciones realizadas con entidades sin ánimo de lucro.

a. Colmuebles Ltda., paga a Fenalco $280.000 por servicio de fotocopias e IVA de 16%.

b. Seguros Pacífico S.A., paga un mes de arrendamiento a la Cámara de Comercio por $1.500.000 e IVA del 10%.

c. Papelcol Ltda., paga al Centro Interamericano Jurídico Financiero $1.000.000 por concepto de inscripciones al seminario de actualización tributaria, con un IVA de 16%.