GUIA DE ESTUDIO No. 1: IVA

GUIA DE ESTUDIO No. 1: IVA

I. ASIENTOS CONTABLES

Realice las siguientes contabilizaciones. La empresa El Bodegon comercializa cierto tipo de licores, es responsable del impuesto a las ventas por pertenecer al régimen común. Realiza las siguientes operaciones: 

1. Vende mercancía al contado a Bodega Palita por $ 90.000, IVA 16%

2. Vende mercancía importadas por $ 500.000 a crédito más IVA

3. El Bodegón compra licores importados por $ 1.000.000, IVA 35%

4. Compra mercancía a crédito por $ 800.000, IVA 16%

5. Compra mercancía de contado $ 400.000 mas IVA

6. Pago de fotocopias por $ 60.000, IVA 16%

7. Canceló servicios públicos por $ 250.000, IVA 16%

8. Compra mercancías a crédito $ 450.000, mas IVA

9. De la compra anterior devuelven el 50%

10. Vende mercancía a crédito por $ 750.00 mas IVA

11. De la venta anterior devuelven $ 250.000

12. Compra mercancía a 60 días de plazo por $ 350.000, IVA 16%

13. Cancelan la compra anterior en 40 días y recibe un descuento por pronto pago del 5% sobre el valor de la mercancía.

14. Vende mercancía a crédito a 60 días de plazo por valor de $ 630.000 IVA 16%

15. A los 20 días recibe la cancelación de la deuda anterior y concede un descuento pronto pago del 5% sobre el valor de la mercancía.

16. Compra mercancías al contado a una empresa del Régimen simplificado (Empresa Caritas) por valor de $300.000

AUTORRETENEDORES

1. La compañía XYZ LTDA. Responsable del régimen común y gran contribuyente, compra mercancías por valor $ 10.000.000, mas IVA a un responsable del régimen común.

2. La compañía XYZ LTDA responsable del régimen común compra mercancía por valor de $ 8.000.000 a un responsable del régimen SIMPLIFICADO a crédito.

II. FORMULARIO DE IVA

1. Con los puntos 1 al 16 del ejercicio anterior, realice cuentas T y totalice los valores.

2. Diligencie el soporte o cuadro -relación de Iva

3. Diligencie el formulario de Iva. (Sacarlo de la pagina Actualicese.com: Plantillas formulario Iva 2.015

4. Realice el pago y la contabilización de dicho pago.