GUIA DE ESTUDIO 9: HOJA DE TRABAJO

A continuación se listan los saldos del ma(en Millones de Pesos)

Caja Menor                                        50.000            J. Gómez, Capital                               2.603.560

Banco Bogota Cta Cte                       360.400            Ventas                                               9.730.700

Cuentas por cobrar                         2.660.800            Devoluciones en ventas                          190.87
Impuestos por cobrar                         650.900            Perdidas por cuentas malas                     30.000

Prestamos empleados                      250.900            Compras                                            6.420.930

Provisión cuentas incobrables             20.650            Devoluciones sobre compras                  350.900

Inventario mercancías (I)                 3.860.800            Fletes sobre compras                             220.750

Seguros pag. por anticipado              150.000            Sueldos y salarios                                 840.000

Equipo de reparto                          1.200.000            Alquileres gastos                                   400.000

Mobiliario                                         500.000            Aporte Sena                                           10.200

Dep. Acum. equipo reparto               900.000             Gatos equipo de reparto                         130.660

Dep. Acum. mobiliario                      250.000            Gastos artículos oficina                            60.400

Mejoras local alquilado                     600.000            Gastos luz, agua y aseo                          70.950

Cuentas por pagar                         3.460.500            Gastos por intereses                               30.760

Acreedores varios                            750.800            Gastos varios                                         10.890

Iva  por pagar                                   160.400            Prestaciones sociales p/pagar               170.900

J. Gómez, Personal (Dr.)                  200.000

Información adicional:

1.- Un conteo de los artículos de oficina revelo existencias al 30-06-05 de $ 30.820.

2.- La provisión para cuentas incobrables se estima en el 2% de las ventas netas.

3.- Con fecha 15-4-99, fue vendido un vehículo (equipo de reparto) en $ 150.000, el abono por el efectivo recibido se hizo a ventas. El vehículo vendido tenia un costo de $ 600.000 y estaba totalmente depreciado (estas cuentas del costo y dep. acum. no han sido descargadas).

4.- Los activos fijos se deprecian así: El equipo de reparto el en 5 años sin valor residual; el mobiliario el 10% 0 10 años  (tener en cuenta el ajuste del punto 3).

5.- El seguro pagado por anticipado comprende dos pólizas con vigencia de un año y fueron pagadas así: seguro contra incendio y robo $ 90.000 con vigencia hasta el 30-9-99; el seguro del vehículo por $ 60.000 con vigencia hasta el 30-10-05.

6.- Los sueldos y salarios del trimestre (abril, mayo, junio) alcanzaron a $ 240.000, el aporte al Sena 2% de este trimestre esta pendiente de pago y registro.

7.- Los alquileres de Mayo y Junio $ 80.000, están pendiente de pago y registro.

8.- Las mejoras del local se amortizan anualmente en $ 200.000.

9.- El pasivo por prestaciones sociales de los trabajadores alcanza para el 30-6-05 a $ 310.600.

10.- El inventario de mercancías para el 30-6-05 es de $ 3.970.259.

Se Pide:

1.- Preparar la hoja de trabajo para el ejercicio económico finalizado el 31-12-05.

2.- Registrar en el diario principal los asientos de ajuste y cierre y efectuar los pases al mayor principal. ( La utilidad a los trabajadores es del 15% de la utilidad neta del ejercicio